samospráva

Specifika samosprávy

Dva možné způsoby zaslání dat do CSÚIS

Vyhláška č. 383/2009 Sb. v §5 odstavci (4) a (5) připouští dvě varianty pro zasílání dat do CSÚIS. Tyto dva alternativní způsoby byly později pojmenovány Ministerstvem financí jako varianty A a B.

Varianta A je zasílání přímo do CSÚIS, varianta B je zasílání přes krajský úřad.

Obce, DSO a příspěvkové organizace zasílají data do CSÚIS prostřednictvím krajského úřadu, pokud tak místně příslušný krajský úřad stanoví. Tam, kde tuto povinnost místně příslušný krajský úřad nestanovil, zasílá každá účatní jednotka (resp. její zodpovědná osoba) výkazy přímo do CSÚIS.

Obce a dobrovolné svazky obcí kromě výkazu Fin 2-12M předají krajskému úřadu i další potřebné údaje vztahující se k výkazu způsobem, v počtu vyhotovení a v termínu, které jim stanoví krajský úřad.

Termíny

Nehledě na zvolené variantě zasílání dat místně příslušným krajským úřadem, krajský úřad stanovuje termíny pro zaslání jednotlivých výkazů.

Účetní jednotky musí dodržovat mezní termíny stanovené krajským úřadem, které jsou hlavně z důvodu kontroly úplnosti a správnosti předávaných výkazů dřívější, než termíny uvedené ve vyhlášce.

Další specifika jsou popsaná hlavně v příloze č. 2 vyhlášky č. 449/2009 Sb.

Zasílání XML do CSÚIS – jak rozumnět stavovým zprávám

Stavové zprávy lze chápat jako zpětnou vazbu systému CSÚIS s informací o zpracování zaslaného výkazu.

Každý výkaz zaslaný do CSÚIS musí projít mnoha kroky zpracování, kdy výsledek každého kroku uvádí výkaz do určitého stavu. Informaci o proběhlé události dostává i Zodpovědná osoba formou stavové zprávy, buď to automaticky prostřednitvím SOAP kanálu, nebo do inboxu v rámci webové aplikace.

Obsahově lze stavové zprávy rozdělit na pozitivní a negativní, kdy v případě negativní stavové zprávy je očekáváno, že zodpovědná osoba (resp. účetní jednotka) provede opravu a znovuzaslání výkazu. V případě systémové chyby je třeba kontaktovat administrátora (kompetenční centum IISSP).

Stavová zpráva je identifikována hlavně kódem a popisem, podle kterých lze zjistit, jak dopadlo zpracování u zaslaného výkazu, případně jaké chyby výkaz obsahoval.

Dvě nejdůlěžitější pozitivní stavové zprávy mají kód DELVD a PROCOK.

DELVD podává informaci o tom, že XML soubor byl systémem CSÚIS přijat a technické kontroly (kontrola zabezpečení a struktury souboru) byly v pořádku. Výkaz bude dále zpracován a podroben obsahovým kontrolám.

PROCOK je finální pozitivní stavová zpráva, které zodpovědnou osobu informuje, že všechny definované kontroly na výkazem proběhly v pořádku. Až po obdržení této stavové zprávy lze považovat povinnost zaslání výkazu za splněnou.

V průběhu zpracování může dojít i k chybě během některého kroku zpracování, co má za následek vygenerování negativní stavové zprávy. Mezi nejčastější negativní stavové zprávy patří:

  • ERRSYN – chyby struktury souboru XML, neodpovídá XSD schématu
  • ERRCIS – nepřípustná hodnota číselníku ve výkazu
  • ERRDEC – chyba při dešifrování souboru XML
  • ERRVVK – chyba vnitrovýkazové hodnoty
  • ERRMVK – chyba mezivýkazové vazby

V případě obdržení výše uvedených stavových zpráv je třeba ve výkazu provézt opravu uvedené chyby a znovuzaslání do systému CSÚIS.

Často kladené dotazy

Kam se obracet v případě problémů během komunikace s CSÚIS?

Jednotné kontaktní místo pro řešení problémů zřízené Ministerstvem financí je servicedesk@sd-stc.cz

Jaký je správný formát datového souboru pro přenos výkazu?

Výkaz zasílaný do CSÚIS musí být ve formátu XML a řádně zašifrován. Struktura XML se řídí schématy XSD, které jsou publikovány v rámci technického manuálu. Každý výkaz musí být vytvořen a do CSÚIS zaslán pomocí samostatného XML!

Číselné hodnoty v XML se vyplňují tisících Kč, bez oddělovačů tisíců. U finančních výkazů s dvěmi desetinými místy, u účetních výkazů bez desetinných míst. V případě, že některé pole ve výkazu není pro účetní jednotku relevantní (jak číselné, tak textové) a je dle XSD povinné, vyplňuje se hodnota „0“. Pole s datumem v hlavičce XML vyplňte podle tohoto návodu.

Vzorová XML některých výkazů pro získání představy lze získat v dokumentech ke stažení.

Zaokrouhlování a kontrolní vazby

Zaokrouhluje se na tisíce Kč. U kontrolních vazbeb finančních výkazů jsou v CSÚIS povoleny drobné odchylky vznikající zaokrouhlováním. Kontroly nad účetními výkazy nemají toleranci, kontrolované položky se musí přesně rovnat. Přehled kontrolních vazeb je k dispozici v dokumentech ke stažení.

Ministerstvo financí v rámci otázek a odpovědí dalo k problematice kontrolních vazeb účetních výkazů následující návod:

Ve věci zaokrouhlování částek pro sestavování účetní závěrky je možné postupovat různě, podstatné je, aby bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech a to, aby aktiva se rovnala pasivům a výsledek hospodaření po zdanění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty se rovnal výsledku hospodaření v bilanci. Jeden z možných postupů může být následující:

  1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření,
  2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem). 3. Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u největšího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optimalizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) – tj. úpravou té položky, která měla při zaokrouhlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. Způsob zaokrouhlování se popíše v příloze účetní závěrky v oddílu A.3.

Jaké aplikace jsou k dispozici zodpovědným osobám pro pomoc se zasláním dat do CSÚIS?

Ministerstvo financí poskytuje pro zjednodušení komunikaces CSÚIS dva nástroje. Šifrovací utilita slouží k zašifrování XML zodpovědnou osobou před odesláním do CSÚIS. Webová aplikace slouží pro manuální odeslání (nahrání) XML v šifrované podobě do CSÚIS.

Manuální pořizovač výkazů není od Ministerstva financí k dispozici. Lze použít pořizovač výkazů na tomto informačním portále.

Kdy je možno chápat odeslání a zpracování výkazu v CSÚIS jako úspěšné a finální?

Pouhé odeslání XML do CSÚIS neznamená úspěšné splnění legislativní povinnosti. Je třeba zjistit výsledek zpracování v CSÚIS, který ZO získává v podobě stavových zpráv. Zpracování v CSÚIS probíhá dávkově, to způsobuje, že statové zprávy jsou ZO zasílány v průběhu následujících několika hodin po odeslání výkazu. Až stavová zpráva s kódem PROCOK znamená finální potvrzení o správnosti.

Úvod

Vítejte na informačním portálu Výkaznictví.cz

Tento portál slouží jako přehledný zdroj informací týkajících se Centrálního systému účetních informací státu (CSÚIS), který v rámci účetní reformy veřejných financí spravuje Ministerstvo financí. Důraz je kladen na oblast samosprávy.

V rámci obecného popisu CSÚIS lze na tomto informačním portálu nalézt metodické informace, popis komponent a zpracování v CSÚIS a popis některých specifik týkajících se územních samosprávných celků a jejich příspěvkových organizací.

Dále informační portál obsahuje detailní popis jednotlivých kroků, které musí provézt v rámci komunikace s CSÚIS účetní jednotka, resp. její zodpovědná osoba, tak aby splnila legislativní povinnost zaslat účetní a finanční výkazy do CSÚIS.

Všechny uvedené informace jsou čerpány z veřejně dostupných zdrojů Ministerstva financí a z platné legislativy. Samotný informační portál není aktivitou Ministerstva financí.

Vlastní postřehy, či otázky mohou návštěvníci portálu sdílet v jednotlivých diskusních skupinách, nebo nahlédnout do odpovědí na často kladené dotazy.

Dále je na portálu Výkaznictví.cz k dispozici zdarma exkluzivně pořizovač výkazů.

Dokumenty ke stažení (zdroj www.mfcr.cz)

Aktualizováno k 9.10.2015 (zvýrazněno)

Legislativa a metodika

Pomocný analytický přehled (PAP)

Konsolidace

Registrace ZO

Tvorba souboru XML a číselníky

Šifrování souboru XML

Zaslání dat do CSÚIS

Testování třetích stran

Metodika

Ostatní

Zasílání dat do CSUIS

Řádně zašifrovaný XML soubor je možno odeslat do CSÚIS dvěma způsoby – komunikačním kanálem SOAP, nebo nahráním do webové aplikace. Jiný způsob zaslání není možný! Soubor musí do CSÚIS odeslat stejná ZO, jako prováděla šifrování XML.

Automaticky lze zaslat data komunikačním kanálem SOAP, kde přenos datového souboru probíhá pomocí webových služeb. Nahrání do webové aplikace je manuální varianta stejného procesu.

Zaslat soubory XML do systému CSÚIS je možno třemi způsoby:

  1. Úprava ekonomického informačního systému účetní jednotky, tak aby po vytvoření XML a jeho šifrování došlo k automatickému přenosu dat do CSÚIS pomocí SOAP kanálu,
  2. Využití služeb soukromých firem, které nabízejí externí zpracování výkazů,
  3. Manuální nahrání šifrovaného souboru XML pomocí webové aplikace.

Webová aplikace je místo pro manuální vložení šifrovaného XML do CSÚIS. Jedná se pouze a manuální verzi SOAP kanálu, tzn. že všechny náležitosti komunikace musí být i zde splněny. Výkaz vkládá ZO, není možno vložit nezašifrovaný soubor a po ZO je vyžadováno přihlášení uživatelským jménem a heslem, které získala během registrace ZO.

Webová aplikace je dostupná z internetu a Ministerstvo financí publikovalo podrobný manuál pro její použití. Více informací lze nalézt v dokumentech ke stažení v části Zaslání dat do CSÚIS.

Šifrování souboru XML

Komunikace mezi zodpovědnou osobou (ZO) a CSÚIS musí vždy probíhat šifrovaně. Nezašifrovaný či nesprávně šifrovaný soubor XML bude systémem CSÚIS odmítnut!

Každé XML, které ZO do CSÚIS odesílá, musí být šifrované šifrovacím klíčem dané ZO. ZO obdrží tento šifrovací klíč v rámci procesu své registrace od účetní jednotky (jako součást balíčku ZaIS).

Šifrování pro účely komunikace s CSÚIS je značně specifické a je třeba přesně dodržet postup popsaný vyhláškou č. 383/2009 Sb. Hlavní pravidlo je, že šifrovat a odesílat do systému CSÚIS musí jedna a tatáž ZO.

Šifrovat soubory XML lze třemi způsoby:

  1. Úprava ekonomického informačního systému účetní jednotky, tak aby vytvořený XML soubor byl i automaticky zašifrován
  2. Využití služeb soukromých firem, které nabízejí šifrování XML v rámci možnosti registrovat tyto subjekty jako ZO
  3. Zašifrování pomocí Šifrovací utility publikovanou Ministerstvem financí

Šifrovací utilita je volně ke stažení na webu Ministerstva financí spolu s podrobným manuálem na její použití. Více informací lze nalézt v dokumentech ke stažení v části Šifrování souboru XML.

Zašifrovaný soubor XML je již možno odeslat do systému CSÚIS.

portl

Portál IISSP

Portál IISSP je jediná platforma, která umožňuje externím uživatelům přístup přímo do systému CSÚIS. Tento přístup je umožněn pouze správcům kapitol státního rozpočtu a krajským úřadům. Přihlašovací údaje zodpovědné osoby, ani účetní jednotky nelze použít k přihlášení na portál.

Přístup na portál je možný na tomto odkazu, na základě uživatelského jména a hesla.

Funkcionalita portálu umožňuje krajskému úřadu provádět následující úkony nad výkazy obcí, DSO a příspěvkových organizací:

  1. Sledovat proces sběru dat – umožňuje vyhodnotit, které účetní jednotky již zaslaly data, případně s jakou chybou
  2. Vyhodnocovat kontrolní vazby – umožňuje vyhodnotit výsledky obsahových kontrol (VVK a MVK) v rámci jednotlivých výkazů
  3. Analyzovat data ve výkazech – umožňuje provádět pokročilou analýzu a agregace nad daty zaslaných výkazů
  4. Schvalovat sumář finančního výkazu – umožňuje elektronicky schválit sumář za kraj

Jednotlivé oblasti jsou znázorněny na následujícím schématu.

Schéma SAP Portál (zdroj: www.mfcr.cz)

Číselníky

V rámci systému IISSP existuje mnoho číselníků, které jsou během zpracování výkazů v CSÚIS použity. Na struktuře těchto číselníků je postaveno mnoho výstupů ze systému IISSP a příchozí výkazy jsou na přípustné hodnoty číselníků kontrolovány.

Nejdůležitějším číselníkem je Číselník účetních jednotek, který obsahuje seznam vybraných účetních jednotek spolu s celou řadou atributů (název, adresa, kategorizace). Každá účetní jednotka je kromě IČ identifikována zárověň interním kódem IISSP.

Některé číselníky jsou v aktuální podobě publikovány na internetových stránkách MF.

zpracovani

Popis zpracování dat v CSUIS

Zpracování dat v systému CSÚIS je souslednost kroků, které následují po přijetí výkazu (souboru XML) přes komunikační kanál SOAP nebo přes webovou aplikaci. Většina kroků má kontrolní charakter. Výsledky zpracování v některých krocích jsou zprostředkovány zodpovědné osobě zasíláním stavových zpráv (opět buď to komunikačním kanálem SOAP, nebo do inboxu webové aplikace). Zpracování v některých krocích není online, ale má dávkový charakter.

Hlavní kroky zpracování:

  1. Příjem zprávy (zašifrovaného souboru XML) na komunikační server
  2. Kontrola zodpovědné osoby a šifrování
  3. Kontrola syntaxe – technická kontrola správnosti struktury soubroru XML, zda odpovídá XSD definici
  4. Kontrola obsahu – kontrola uvedených hodnot na platné číselníky a kontrola pomocí algoritmů vnitrovýkazových a mezivýkazových vazeb
  5. Uložení výkazů a nastavení jejich stavů, dle předchozích výsledků zpracování
  6. Analýza dat Ministerstvem financí, případně uživateli z kapitol, nebo krajských úřadů

Souslednost jednotlivých kroků je uvedena na následujícím schématu.

Schéma procesu zpracování dat (zdroj: www.mfcr.cz)