IISSP

Informace o CSÚIS

Prosím vyberte jednu z následujících oblastí.

Metodika

Informace povinnostech vybraných účetních jednotek, legislativním ukotvením systému CSÚIS a další legislativě.

Specifika samosprávy

Popis některých odlišností v rámci komunikace s CSÚIS pro ÚSC a místně řízené příspěvkové organizace.

Zpracování dat v CSÚIS

Popis jednotlivých kroků zpracování dat v CSÚIS a jejich vztah k zasílající účetní jednotce.

Portál IISSP

Informace o této prezentační vrstvě pro správce kapitol státního rozpočtu a krajské úřady

Číselníky

Náhled do číselníku účetních jednotek a infromace o dalších číselnících.

Slovník pojmů

Vysvětlení základní pojmů a zkratek používaných v jednotlivých návodech a popisech.

Specifika samosprávy

Dva možné způsoby zaslání dat do CSÚIS

Vyhláška č. 383/2009 Sb. v §5 odstavci (4) a (5) připouští dvě varianty pro zasílání dat do CSÚIS. Tyto dva alternativní způsoby byly později pojmenovány Ministerstvem financí jako varianty A a B.

Varianta A je zasílání přímo do CSÚIS, varianta B je zasílání přes krajský úřad.

Obce, DSO a příspěvkové organizace zasílají data do CSÚIS prostřednictvím krajského úřadu, pokud tak místně příslušný krajský úřad stanoví. Tam, kde tuto povinnost místně příslušný krajský úřad nestanovil, zasílá každá účatní jednotka (resp. její zodpovědná osoba) výkazy přímo do CSÚIS.

Obce a dobrovolné svazky obcí kromě výkazu Fin 2-12M předají krajskému úřadu i další potřebné údaje vztahující se k výkazu způsobem, v počtu vyhotovení a v termínu, které jim stanoví krajský úřad.

Termíny

Nehledě na zvolené variantě zasílání dat místně příslušným krajským úřadem, krajský úřad stanovuje termíny pro zaslání jednotlivých výkazů.

Účetní jednotky musí dodržovat mezní termíny stanovené krajským úřadem, které jsou hlavně z důvodu kontroly úplnosti a správnosti předávaných výkazů dřívější, než termíny uvedené ve vyhlášce.

Další specifika jsou popsaná hlavně v příloze č. 2 vyhlášky č. 449/2009 Sb.

Datumové pole ve XML

Pole označeno ve vzoru „Sestaveno k“, v hlavičce XML pod názvem elementu „DatumVykazu“ je třeba vyplnit vždy jako datum posledního kalendářního dne vykazovaného období. Pro jednotlivá období lze použít datumy z následujícího přehledu. V případě, že uvedete jiný datum, výkaz bude systémem CSÚIS odmítnut, jako nenaplánovaný.

Tabulka obsahuje výkazy ÚSC, RRRS a PO pro rok 2010, pro následující roky se datumy použíjí obdobně.

Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Příloha

  • Za 1. čtvrtletí 2010 – 31.3.2010
  • Za 2. čtvrtletí 2010 – 30.6.2010
  • Za 3. čtvrtletí 2010 – 30.9.2010
  • Za 4. čtvrtletí 2010 – 31.12.2010

Přehled o peněžních a o změnách vlastního kapitálu

  • Za rok 2010 – 31.12.2010

Výkaz Fin 2-12M

  • Za 1. čtvrtletí 2010 – 31.3.2010
  • Za 2. čtvrtletí 2010 – 30.6.2010
  • Za červenec 2010 – 31.7.2010
  • Za srpen 2010 – 31.8.2010
  • Za září 2010 – 30.9.2010
  • Za říjen 2010 – 31.10.2010
  • Za listopad 2010 – 30.11.2010
  • Za prosinec 2010 – 31.12.2010

Zasílání XML do CSÚIS – jak rozumnět stavovým zprávám

Stavové zprávy lze chápat jako zpětnou vazbu systému CSÚIS s informací o zpracování zaslaného výkazu.

Každý výkaz zaslaný do CSÚIS musí projít mnoha kroky zpracování, kdy výsledek každého kroku uvádí výkaz do určitého stavu. Informaci o proběhlé události dostává i Zodpovědná osoba formou stavové zprávy, buď to automaticky prostřednitvím SOAP kanálu, nebo do inboxu v rámci webové aplikace.

Obsahově lze stavové zprávy rozdělit na pozitivní a negativní, kdy v případě negativní stavové zprávy je očekáváno, že zodpovědná osoba (resp. účetní jednotka) provede opravu a znovuzaslání výkazu. V případě systémové chyby je třeba kontaktovat administrátora (kompetenční centum IISSP).

Stavová zpráva je identifikována hlavně kódem a popisem, podle kterých lze zjistit, jak dopadlo zpracování u zaslaného výkazu, případně jaké chyby výkaz obsahoval.

Dvě nejdůlěžitější pozitivní stavové zprávy mají kód DELVD a PROCOK.

DELVD podává informaci o tom, že XML soubor byl systémem CSÚIS přijat a technické kontroly (kontrola zabezpečení a struktury souboru) byly v pořádku. Výkaz bude dále zpracován a podroben obsahovým kontrolám.

PROCOK je finální pozitivní stavová zpráva, které zodpovědnou osobu informuje, že všechny definované kontroly na výkazem proběhly v pořádku. Až po obdržení této stavové zprávy lze považovat povinnost zaslání výkazu za splněnou.

V průběhu zpracování může dojít i k chybě během některého kroku zpracování, co má za následek vygenerování negativní stavové zprávy. Mezi nejčastější negativní stavové zprávy patří:

  • ERRSYN – chyby struktury souboru XML, neodpovídá XSD schématu
  • ERRCIS – nepřípustná hodnota číselníku ve výkazu
  • ERRDEC – chyba při dešifrování souboru XML
  • ERRVVK – chyba vnitrovýkazové hodnoty
  • ERRMVK – chyba mezivýkazové vazby

V případě obdržení výše uvedených stavových zpráv je třeba ve výkazu provézt opravu uvedené chyby a znovuzaslání do systému CSÚIS.

Často kladené dotazy

Kam se obracet v případě problémů během komunikace s CSÚIS?

Jednotné kontaktní místo pro řešení problémů zřízené Ministerstvem financí je servicedesk@sd-stc.cz

Jaký je správný formát datového souboru pro přenos výkazu?

Výkaz zasílaný do CSÚIS musí být ve formátu XML a řádně zašifrován. Struktura XML se řídí schématy XSD, které jsou publikovány v rámci technického manuálu. Každý výkaz musí být vytvořen a do CSÚIS zaslán pomocí samostatného XML!

Číselné hodnoty v XML se vyplňují tisících Kč, bez oddělovačů tisíců. U finančních výkazů s dvěmi desetinými místy, u účetních výkazů bez desetinných míst. V případě, že některé pole ve výkazu není pro účetní jednotku relevantní (jak číselné, tak textové) a je dle XSD povinné, vyplňuje se hodnota „0“. Pole s datumem v hlavičce XML vyplňte podle tohoto návodu.

Vzorová XML některých výkazů pro získání představy lze získat v dokumentech ke stažení.

Zaokrouhlování a kontrolní vazby

Zaokrouhluje se na tisíce Kč. U kontrolních vazbeb finančních výkazů jsou v CSÚIS povoleny drobné odchylky vznikající zaokrouhlováním. Kontroly nad účetními výkazy nemají toleranci, kontrolované položky se musí přesně rovnat. Přehled kontrolních vazeb je k dispozici v dokumentech ke stažení.

Ministerstvo financí v rámci otázek a odpovědí dalo k problematice kontrolních vazeb účetních výkazů následující návod:

Ve věci zaokrouhlování částek pro sestavování účetní závěrky je možné postupovat různě, podstatné je, aby bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech a to, aby aktiva se rovnala pasivům a výsledek hospodaření po zdanění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty se rovnal výsledku hospodaření v bilanci. Jeden z možných postupů může být následující:

  1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření,
  2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem). 3. Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u největšího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optimalizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) – tj. úpravou té položky, která měla při zaokrouhlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. Způsob zaokrouhlování se popíše v příloze účetní závěrky v oddílu A.3.

Jaké aplikace jsou k dispozici zodpovědným osobám pro pomoc se zasláním dat do CSÚIS?

Ministerstvo financí poskytuje pro zjednodušení komunikaces CSÚIS dva nástroje. Šifrovací utilita slouží k zašifrování XML zodpovědnou osobou před odesláním do CSÚIS. Webová aplikace slouží pro manuální odeslání (nahrání) XML v šifrované podobě do CSÚIS.

Manuální pořizovač výkazů není od Ministerstva financí k dispozici. Lze použít pořizovač výkazů na tomto informačním portále.

Kdy je možno chápat odeslání a zpracování výkazu v CSÚIS jako úspěšné a finální?

Pouhé odeslání XML do CSÚIS neznamená úspěšné splnění legislativní povinnosti. Je třeba zjistit výsledek zpracování v CSÚIS, který ZO získává v podobě stavových zpráv. Zpracování v CSÚIS probíhá dávkově, to způsobuje, že statové zprávy jsou ZO zasílány v průběhu následujících několika hodin po odeslání výkazu. Až stavová zpráva s kódem PROCOK znamená finální potvrzení o správnosti.

Jak si otestovat komunikaci s CSÚIS „nanečisto“

Pro účely otestování komunikace se systémem CSÚIS dalo Ministerstvo financí účetním jednotkám k dispozici aplikaci pro testování třetích stran.

Aplikace slouží hlavně pro:

  • Ověření schopnosti zodpovědné osoby odeslat data pomocí webových služeb (v případě použití SOAP klienta), alternativně pomocí Webové aplikace
  • Ověření správnosti postupu použitého pro zašifrování zaslané zprávy (za použití testovacího šifrovacího klíče)
  • Ověření správnosti struktury zaslané zprávy na technické úrovni (dle XSD)
  • Ověření schopnosti zodpovědné osoby přistupovat k inboxu pomocí webových služeb (v případě použití SOAP klienta), alternativně pomocí Webové aplikace umožňující stažení stavové zprávy o výsledku zpracování zaslaných dat

Aplikace neprovádí:

  • Kontrolu na přípustné hodnoty číselníků
  • Obsahovou kontrolu testovacích XML, tj. aplikaci kontrolních vazeb CSÚIS

Vstup do aplikace, přihlašovací údaje a pracovní manuál pro testování lze nalézt v dokumentech ke stažení v části Testování třetích stran. Tato aplikace neslouží pro zaslání finálních výkazů. Výkazy za danné období, pro splnění legislativní povinnosti je nutno zaslat do ostré webové aplikace, případně SOAP klienta!

Úvod

Vítejte na informačním portálu Výkaznictví.cz

Tento portál slouží jako přehledný zdroj informací týkajících se Centrálního systému účetních informací státu (CSÚIS), který v rámci účetní reformy veřejných financí spravuje Ministerstvo financí. Důraz je kladen na oblast samosprávy.

V rámci obecného popisu CSÚIS lze na tomto informačním portálu nalézt metodické informace, popis komponent a zpracování v CSÚIS a popis některých specifik týkajících se územních samosprávných celků a jejich příspěvkových organizací.

Dále informační portál obsahuje detailní popis jednotlivých kroků, které musí provézt v rámci komunikace s CSÚIS účetní jednotka, resp. její zodpovědná osoba, tak aby splnila legislativní povinnost zaslat účetní a finanční výkazy do CSÚIS.

Všechny uvedené informace jsou čerpány z veřejně dostupných zdrojů Ministerstva financí a z platné legislativy. Samotný informační portál není aktivitou Ministerstva financí.

Vlastní postřehy, či otázky mohou návštěvníci portálu sdílet v jednotlivých diskusních skupinách, nebo nahlédnout do odpovědí na často kladené dotazy.

Dále je na portálu Výkaznictví.cz k dispozici zdarma exkluzivně pořizovač výkazů.

Komunikace s CSÚIS

Pro splnění legislativní povinnosti zaslání výkazů do CSÚIS, je nutno provézt všechny z následujících pěti chronologicky řazených kroků. Opomenutí jakéhokoliv kroku, nebo jeho provedení jinak, než je popsáno v návazných informacích, způsobí problém během komunikace s CSÚIS.

Základních 5 kroků:

  1. Registrovat ZO/NZO
  2. Vytvořit výkaz ve formátu XML
  3. Vytvořený soubor XML zašifrovat
  4. Odeslat šifrované XML do CSÚIS
  5. Zjistit výsledek zpracování v CSÚIS

Jako nejjednodušší a ekonomicky nejvýhodnější lze malým účetním jednotkám doporučit následující postup:

1. Registrovat ZO/NZO pomocí standardní procesu registrace ZO účetní jednotkou, jak je popsáno zde.

2. Vytvořit výkaz ve formátu XML manuálním pořízením pomocí web pořizovače v rámci tohoto informačního portálu.

3. Vytvořený soubor XML zašifrovat pomocí šifrovací utility publikovanou Ministerstvem financí.

4. Odeslat šifrované XML do CSÚIS manuálním vložením do webové aplikace CSÚIS.

5. Zjistit výsledek zpracování revizí stavových zpráv pomocí inboxu ve webové aplikaci CSÚIS

Tvorba souboru XML

Zasílání dat do CSÚIS je možné pouze pomocí datových souborů ve formátu XML. Soubory v jiném formátu do CSÚIS nelze zasílat!

Struktura každého výkazu je v technickém manuálu definována formou XSD schématu. Toto schéma přesně definuje požadavky na strukturu XML, tak aby byl výkaz do CSÚIS přijat jako validní. Každý výkaz je po přijetí do CSÚIS kontrolován a v případě, že je odhalen nesoulad s definovanou strukturou (XSD), není výkaz dále zpracován. Pro každý výkaz je třeba vytvořit samostatné XML.

Hlavička XML obsahuje údaje o účetní jednotce a zodpovědné osobě. Hlavička výkazu obsahuje IČ, údaj o kapitole (relevantní pro ústředně řízené organizace) a identifikaci období, za které je výkaz zasílán. Tělo XML obsahuje vlastní výkaz. Patička XML obsahuje kontrolní součet a případně digitální podpis.

Výkaz ve formě XML lze vytvořit třemi způsoby:

  1. Úprava ekonomického informačního systému účetní jednotky, tak aby byl soubor XML automaticky vytvořen,
  2. Využití programu pro manuální pořizování výkazů, který nabízejí některé soukromé firmy,
  3. Pořízení zdarma pomocí web pořizovače v rámci tohoto informačním portálu.

Vytvořené XML je před odesláním dále nutno zodpovědnou osobou řádně zašifrovat pomocí zajišťovacích a identifikačních údajů.

Dokumenty ke stažení (zdroj www.mfcr.cz)

Aktualizováno k 9.10.2015 (zvýrazněno)

Legislativa a metodika

Pomocný analytický přehled (PAP)

Konsolidace

Registrace ZO

Tvorba souboru XML a číselníky

Šifrování souboru XML

Zaslání dat do CSÚIS

Testování třetích stran

Metodika

Ostatní