Kam se obracet v případě problémů během komunikace s CSÚIS?
Jednotné kontaktní místo pro řešení problémů zřízené Ministerstvem financí je servicedesk@sd-stc.cz
Jaký je správný formát datového souboru pro přenos výkazu?
Výkaz zasílaný do CSÚIS musí být ve formátu XML a řádně zašifrován. Struktura XML se řídí schématy XSD, které jsou publikovány v rámci technického manuálu. Každý výkaz musí být vytvořen a do CSÚIS zaslán pomocí samostatného XML!
Číselné hodnoty v XML se vyplňují tisících Kč, bez oddělovačů tisíců. U finančních výkazů s dvěmi desetinými místy, u účetních výkazů bez desetinných míst. V případě, že některé pole ve výkazu není pro účetní jednotku relevantní (jak číselné, tak textové) a je dle XSD povinné, vyplňuje se hodnota „0“. Pole s datumem v hlavičce XML vyplňte podle tohoto návodu.
Vzorová XML některých výkazů pro získání představy lze získat v dokumentech ke stažení.
Zaokrouhlování a kontrolní vazby
Zaokrouhluje se na tisíce Kč. U kontrolních vazbeb finančních výkazů jsou v CSÚIS povoleny drobné odchylky vznikající zaokrouhlováním. Kontroly nad účetními výkazy nemají toleranci, kontrolované položky se musí přesně rovnat. Přehled kontrolních vazeb je k dispozici v dokumentech ke stažení.
Ministerstvo financí v rámci otázek a odpovědí dalo k problematice kontrolních vazeb účetních výkazů následující návod:
Ve věci zaokrouhlování částek pro sestavování účetní závěrky je možné postupovat různě, podstatné je, aby bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech a to, aby aktiva se rovnala pasivům a výsledek hospodaření po zdanění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty se rovnal výsledku hospodaření v bilanci. Jeden z možných postupů může být následující:
-
nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření,
-
rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem). 3. Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u největšího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optimalizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) – tj. úpravou té položky, která měla při zaokrouhlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. Způsob zaokrouhlování se popíše v příloze účetní závěrky v oddílu A.3.
Jaké aplikace jsou k dispozici zodpovědným osobám pro pomoc se zasláním dat do CSÚIS?
Ministerstvo financí poskytuje pro zjednodušení komunikaces CSÚIS dva nástroje. Šifrovací utilita slouží k zašifrování XML zodpovědnou osobou před odesláním do CSÚIS. Webová aplikace slouží pro manuální odeslání (nahrání) XML v šifrované podobě do CSÚIS.
Manuální pořizovač výkazů není od Ministerstva financí k dispozici. Lze použít pořizovač výkazů na tomto informačním portále.
Kdy je možno chápat odeslání a zpracování výkazu v CSÚIS jako úspěšné a finální?
Pouhé odeslání XML do CSÚIS neznamená úspěšné splnění legislativní povinnosti. Je třeba zjistit výsledek zpracování v CSÚIS, který ZO získává v podobě stavových zpráv. Zpracování v CSÚIS probíhá dávkově, to způsobuje, že statové zprávy jsou ZO zasílány v průběhu následujících několika hodin po odeslání výkazu. Až stavová zpráva s kódem PROCOK znamená finální potvrzení o správnosti.