Uncategorized

Informace o CSÚIS

Prosím vyberte jednu z následujících oblastí.

Metodika

Informace povinnostech vybraných účetních jednotek, legislativním ukotvením systému CSÚIS a další legislativě.

Specifika samosprávy

Popis některých odlišností v rámci komunikace s CSÚIS pro ÚSC a místně řízené příspěvkové organizace.

Zpracování dat v CSÚIS

Popis jednotlivých kroků zpracování dat v CSÚIS a jejich vztah k zasílající účetní jednotce.

Portál IISSP

Informace o této prezentační vrstvě pro správce kapitol státního rozpočtu a krajské úřady

Číselníky

Náhled do číselníku účetních jednotek a infromace o dalších číselnících.

Slovník pojmů

Vysvětlení základní pojmů a zkratek používaných v jednotlivých návodech a popisech.

Specifika samosprávy

Dva možné způsoby zaslání dat do CSÚIS

Vyhláška č. 383/2009 Sb. v §5 odstavci (4) a (5) připouští dvě varianty pro zasílání dat do CSÚIS. Tyto dva alternativní způsoby byly později pojmenovány Ministerstvem financí jako varianty A a B.

Varianta A je zasílání přímo do CSÚIS, varianta B je zasílání přes krajský úřad.

Obce, DSO a příspěvkové organizace zasílají data do CSÚIS prostřednictvím krajského úřadu, pokud tak místně příslušný krajský úřad stanoví. Tam, kde tuto povinnost místně příslušný krajský úřad nestanovil, zasílá každá účatní jednotka (resp. její zodpovědná osoba) výkazy přímo do CSÚIS.

Obce a dobrovolné svazky obcí kromě výkazu Fin 2-12M předají krajskému úřadu i další potřebné údaje vztahující se k výkazu způsobem, v počtu vyhotovení a v termínu, které jim stanoví krajský úřad.

Termíny

Nehledě na zvolené variantě zasílání dat místně příslušným krajským úřadem, krajský úřad stanovuje termíny pro zaslání jednotlivých výkazů.

Účetní jednotky musí dodržovat mezní termíny stanovené krajským úřadem, které jsou hlavně z důvodu kontroly úplnosti a správnosti předávaných výkazů dřívější, než termíny uvedené ve vyhlášce.

Další specifika jsou popsaná hlavně v příloze č. 2 vyhlášky č. 449/2009 Sb.

Často kladené dotazy

Kam se obracet v případě problémů během komunikace s CSÚIS?

Jednotné kontaktní místo pro řešení problémů zřízené Ministerstvem financí je servicedesk@sd-stc.cz

Jaký je správný formát datového souboru pro přenos výkazu?

Výkaz zasílaný do CSÚIS musí být ve formátu XML a řádně zašifrován. Struktura XML se řídí schématy XSD, které jsou publikovány v rámci technického manuálu. Každý výkaz musí být vytvořen a do CSÚIS zaslán pomocí samostatného XML!

Číselné hodnoty v XML se vyplňují tisících Kč, bez oddělovačů tisíců. U finančních výkazů s dvěmi desetinými místy, u účetních výkazů bez desetinných míst. V případě, že některé pole ve výkazu není pro účetní jednotku relevantní (jak číselné, tak textové) a je dle XSD povinné, vyplňuje se hodnota „0“. Pole s datumem v hlavičce XML vyplňte podle tohoto návodu.

Vzorová XML některých výkazů pro získání představy lze získat v dokumentech ke stažení.

Zaokrouhlování a kontrolní vazby

Zaokrouhluje se na tisíce Kč. U kontrolních vazbeb finančních výkazů jsou v CSÚIS povoleny drobné odchylky vznikající zaokrouhlováním. Kontroly nad účetními výkazy nemají toleranci, kontrolované položky se musí přesně rovnat. Přehled kontrolních vazeb je k dispozici v dokumentech ke stažení.

Ministerstvo financí v rámci otázek a odpovědí dalo k problematice kontrolních vazeb účetních výkazů následující návod:

Ve věci zaokrouhlování částek pro sestavování účetní závěrky je možné postupovat různě, podstatné je, aby bylo docíleno splnění základních vazeb v účetních výkazech a to, aby aktiva se rovnala pasivům a výsledek hospodaření po zdanění vykázaný ve výkazu zisku a ztráty se rovnal výsledku hospodaření v bilanci. Jeden z možných postupů může být následující:

  1. nákladové a výnosové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření,
  2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč (systém si pamatuje rozdíly ze zaokrouhlení) a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. B.III.1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a ztráty ř. B.VI.4 (v části Výnosy celkem). 3. Porovnají se aktiva a pasiva celkem a případný rozdíl je řešen úpravou buď u největšího objemu aktiv jejich zvýšením nebo snížením, nebo se postupuje tzv. optimalizací rezidua (rozdílu ze zaokrouhlení) – tj. úpravou té položky, která měla při zaokrouhlení největší hodnotu rozdílu ze zaokrouhlení. Způsob zaokrouhlování se popíše v příloze účetní závěrky v oddílu A.3.

Jaké aplikace jsou k dispozici zodpovědným osobám pro pomoc se zasláním dat do CSÚIS?

Ministerstvo financí poskytuje pro zjednodušení komunikaces CSÚIS dva nástroje. Šifrovací utilita slouží k zašifrování XML zodpovědnou osobou před odesláním do CSÚIS. Webová aplikace slouží pro manuální odeslání (nahrání) XML v šifrované podobě do CSÚIS.

Manuální pořizovač výkazů není od Ministerstva financí k dispozici. Lze použít pořizovač výkazů na tomto informačním portále.

Kdy je možno chápat odeslání a zpracování výkazu v CSÚIS jako úspěšné a finální?

Pouhé odeslání XML do CSÚIS neznamená úspěšné splnění legislativní povinnosti. Je třeba zjistit výsledek zpracování v CSÚIS, který ZO získává v podobě stavových zpráv. Zpracování v CSÚIS probíhá dávkově, to způsobuje, že statové zprávy jsou ZO zasílány v průběhu následujících několika hodin po odeslání výkazu. Až stavová zpráva s kódem PROCOK znamená finální potvrzení o správnosti.

Úvod

Vítejte na informačním portálu Výkaznictví.cz

Tento portál slouží jako přehledný zdroj informací týkajících se Centrálního systému účetních informací státu (CSÚIS), který v rámci účetní reformy veřejných financí spravuje Ministerstvo financí. Důraz je kladen na oblast samosprávy.

V rámci obecného popisu CSÚIS lze na tomto informačním portálu nalézt metodické informace, popis komponent a zpracování v CSÚIS a popis některých specifik týkajících se územních samosprávných celků a jejich příspěvkových organizací.

Dále informační portál obsahuje detailní popis jednotlivých kroků, které musí provézt v rámci komunikace s CSÚIS účetní jednotka, resp. její zodpovědná osoba, tak aby splnila legislativní povinnost zaslat účetní a finanční výkazy do CSÚIS.

Všechny uvedené informace jsou čerpány z veřejně dostupných zdrojů Ministerstva financí a z platné legislativy. Samotný informační portál není aktivitou Ministerstva financí.

Vlastní postřehy, či otázky mohou návštěvníci portálu sdílet v jednotlivých diskusních skupinách, nebo nahlédnout do odpovědí na často kladené dotazy.

Dále je na portálu Výkaznictví.cz k dispozici zdarma exkluzivně pořizovač výkazů.

Komunikace s CSÚIS

Pro splnění legislativní povinnosti zaslání výkazů do CSÚIS, je nutno provézt všechny z následujících pěti chronologicky řazených kroků. Opomenutí jakéhokoliv kroku, nebo jeho provedení jinak, než je popsáno v návazných informacích, způsobí problém během komunikace s CSÚIS.

Základních 5 kroků:

  1. Registrovat ZO/NZO
  2. Vytvořit výkaz ve formátu XML
  3. Vytvořený soubor XML zašifrovat
  4. Odeslat šifrované XML do CSÚIS
  5. Zjistit výsledek zpracování v CSÚIS

Jako nejjednodušší a ekonomicky nejvýhodnější lze malým účetním jednotkám doporučit následující postup:

1. Registrovat ZO/NZO pomocí standardní procesu registrace ZO účetní jednotkou, jak je popsáno zde.

2. Vytvořit výkaz ve formátu XML manuálním pořízením pomocí web pořizovače v rámci tohoto informačního portálu.

3. Vytvořený soubor XML zašifrovat pomocí šifrovací utility publikovanou Ministerstvem financí.

4. Odeslat šifrované XML do CSÚIS manuálním vložením do webové aplikace CSÚIS.

5. Zjistit výsledek zpracování revizí stavových zpráv pomocí inboxu ve webové aplikaci CSÚIS

Dokumenty ke stažení (zdroj www.mfcr.cz)

Aktualizováno k 9.10.2015 (zvýrazněno)

Legislativa a metodika

Pomocný analytický přehled (PAP)

Konsolidace

Registrace ZO

Tvorba souboru XML a číselníky

Šifrování souboru XML

Zaslání dat do CSÚIS

Testování třetích stran

Metodika

Ostatní

portl

Portál IISSP

Portál IISSP je jediná platforma, která umožňuje externím uživatelům přístup přímo do systému CSÚIS. Tento přístup je umožněn pouze správcům kapitol státního rozpočtu a krajským úřadům. Přihlašovací údaje zodpovědné osoby, ani účetní jednotky nelze použít k přihlášení na portál.

Přístup na portál je možný na tomto odkazu, na základě uživatelského jména a hesla.

Funkcionalita portálu umožňuje krajskému úřadu provádět následující úkony nad výkazy obcí, DSO a příspěvkových organizací:

  1. Sledovat proces sběru dat – umožňuje vyhodnotit, které účetní jednotky již zaslaly data, případně s jakou chybou
  2. Vyhodnocovat kontrolní vazby – umožňuje vyhodnotit výsledky obsahových kontrol (VVK a MVK) v rámci jednotlivých výkazů
  3. Analyzovat data ve výkazech – umožňuje provádět pokročilou analýzu a agregace nad daty zaslaných výkazů
  4. Schvalovat sumář finančního výkazu – umožňuje elektronicky schválit sumář za kraj

Jednotlivé oblasti jsou znázorněny na následujícím schématu.

Schéma SAP Portál (zdroj: www.mfcr.cz)

Číselníky

V rámci systému IISSP existuje mnoho číselníků, které jsou během zpracování výkazů v CSÚIS použity. Na struktuře těchto číselníků je postaveno mnoho výstupů ze systému IISSP a příchozí výkazy jsou na přípustné hodnoty číselníků kontrolovány.

Nejdůležitějším číselníkem je Číselník účetních jednotek, který obsahuje seznam vybraných účetních jednotek spolu s celou řadou atributů (název, adresa, kategorizace). Každá účetní jednotka je kromě IČ identifikována zárověň interním kódem IISSP.

Některé číselníky jsou v aktuální podobě publikovány na internetových stránkách MF.

zpracovani

Popis zpracování dat v CSUIS

Zpracování dat v systému CSÚIS je souslednost kroků, které následují po přijetí výkazu (souboru XML) přes komunikační kanál SOAP nebo přes webovou aplikaci. Většina kroků má kontrolní charakter. Výsledky zpracování v některých krocích jsou zprostředkovány zodpovědné osobě zasíláním stavových zpráv (opět buď to komunikačním kanálem SOAP, nebo do inboxu webové aplikace). Zpracování v některých krocích není online, ale má dávkový charakter.

Hlavní kroky zpracování:

  1. Příjem zprávy (zašifrovaného souboru XML) na komunikační server
  2. Kontrola zodpovědné osoby a šifrování
  3. Kontrola syntaxe – technická kontrola správnosti struktury soubroru XML, zda odpovídá XSD definici
  4. Kontrola obsahu – kontrola uvedených hodnot na platné číselníky a kontrola pomocí algoritmů vnitrovýkazových a mezivýkazových vazeb
  5. Uložení výkazů a nastavení jejich stavů, dle předchozích výsledků zpracování
  6. Analýza dat Ministerstvem financí, případně uživateli z kapitol, nebo krajských úřadů

Souslednost jednotlivých kroků je uvedena na následujícím schématu.

Schéma procesu zpracování dat (zdroj: www.mfcr.cz)

Slovník pojmů a zkratek

CSÚIS – Centrální systém účetních informací státu

IISSP – Integrovaný informační systém státní pokladny, zkráceně Státní pokladna

Inbox – Část webové aplikace, kam systém ukládá stavové zprávy pro zodpovědnou osobu

Kontrolní součet – Číselný řetězec, který potvrzuje řádné dekódování ZaIS korektní ZO, účetní jednotka předává v potvrzovacím formuláři na MF

MVK – Mezivýkazová kontrola, kontroluje rovnost hodnot mezi různými výkazy (např. kontrola HV mezi rozvahou a výsledovkou)

NZO – Náhradní zodpovědná osoba, fyzická osoba, zastupuje vybranou účetní jednotku v procesu tvorby, šifrování a odesílání XML do CSÚIS v případě nedostupnosti zodpovědné osoby

Portál IISSP – Prezentační vrstva IISSP, z pohledu CSÚIS obsahuje sestavy, sumáře a další informace pro uživatele z krajských úřadů a správcovských kapitol SR

Registrační formulář ZO – Formulář pro registraci zodpovědné osoby, zasílá statutární zástupce účetní jednotky, nezaměňovat s registračním formulářem uživatele

Registrační formulář uživatele – Formulář pro registraci uživatele, zasílá pověřená osoba účetní jednotky, nezaměňovat s registračním formulářem ZO

Stavové zprávy – Zpětná vazby systému CSÚIS, informují ZO o průběhu zpracování zaslaného výkazu

SOAP – Automatický kanál pro komunikaci s CSÚIS, slouží pro automatické zasílání výkazů a stahování stavových zpráv

Šifrovací utilita – Program pro šifrování XML zpráv a pro dešifrování ZaIS a vytvoření kontrolního součtu, veřejně publikováno Ministerstvem financí

Technická vyhláška – Vyhláška č. 383/2009 Sb., upravující technické aspekty zasílání dat do CSÚIS, její součástí je Technický manuál

Uživatel – Uživatel s přístupem do systému IISSP, nejedná se o ZO, z pohledu CSÚIS se jedná pouze o uživatele Portálu IISSP z krajských úřadů a správcovských kapitol SR

VVK – Vnitrovýkazová kontrola, kontroluje rovnost hodnot v rámci jednoho výkazu (např. kontrola výdajů celkem v různých částech Fin 2-12M)

Vybranná účetní jednotka – Účetní jednotka, která má dle zákona o účetnictví povinnost zasílat data do CSÚIS

Webová aplikace – Aplikace pro manuální zaslání výkazu do CSÚIS a přečtení stavové zprávy, náhrada SOAP kanálu, slouží také pro registraci ZO

XML – Formát datového souboru, každý výkaz má svou vlastní XML struktutu definovanou pomocí XSD

XSD – Definice struktury datového souboru, sloužící pro generování a validaci XML, součást Technického manuálu

ZaIS – Zajišťovací a identifikační údaje, soubor bezpečnostních prvků (sifrovací klíče, přihlašovací jména a kódy), které MF zasílá během registrace ZO

ZO – Zodpovědná osoba, fyzická osoba, která zastupuje vybranou účetní jednotku v procesu tvorby, šifrování a odesílání XML do CSÚIS