Na začátku sprna 2012 spustilo Ministerstvo Financí zkušební provoz nového mobulu webové aplikace V-Monitor. Funkčnost Monitoring výkazů (V-monitor) je rozšířením stávající funkčnosti Webové aplikace.

Nový modul nově umožňuje následující funkce:

• Rozšířené možnosti výběrových kritérií a filtrování
• Sledování stavu zpracování konkrétních výkazů
• Zobrazení náhledu odeslané zprávy (výkazu) za ÚJ.
• Zobrazení seznamu aktuálně registrovaných ZO/NZO pro danou ÚJ.

Časový plán Zkušebního provozu:

• 4. – 7. 8. 2012 Postupná příprava prostředí Webové aplikace pro spuštění Zkušebního provozu.
• 7. 8. 2012 Publikace uživatelské příručky Webové aplikace rozšířené o popis funkčnosti Monitoring výkazů.
• 8. 8. 2012 Zahájení Zkušebního provozu.

Od 11.6.2012 do 22.6.2012, budou mít možnost všechny účetní jednotky, které mají povinnost v roce 2012 zasílat PAP, vyzkoušet zaslání tohoto výkazu do CSÚIS.

Základní parametry Pilotního provozu dle Ministerstva Financí:

• Účast v Pilotním provozu je pro ÚJ dobrovolná.
• Systém CSÚIS bude na Pilotní provoz připraven tak, aby umožnil příjem výkazu PAP od každé ÚJ, která má povinnost v roce 2012 PAP zasílat.
• Zaslaná data budou v systému CSÚIS uložena.
• Nebudou však dále používána ke kontrolám na později zasílaná data od 1.7.2012
• Zpracování výkazu PAP bude probíhat standardně v produktivním systému CSÚIS.
• Výkaz se bude zasílat k období 31.3.2012
• Zaslání proběhne standardně pomocí registrovaných ZO/NZO.
• Proběhne standardní úvodní zpracování (kontrola ZO/NZO, validace a dešifrování).
• Dále proběhne uložení do BW a kontroly VVK, MVK, JVK.
• ZO/NZO budou vyrozuměny standardně formou stavové zprávy.
• Pro ÚJ bude zajišťována standardní podpora prostřednictvím Service Desku, stejně jako při zasílání jiných výkazů do CSÚIS.

Pro účely Pilotního provozu Ministerstvo Financí publikovalo novu XSD balíček č. 17 a novou verzi tabulky kontrolních vazeb č. 22.

Veškeré podklady jsou k dispozici v sekci Dokumenty ke stažení.

V uplynulých dnech Ministerstvo financí publikovalo aktuální verze následujících podkladů pro zpracování výkazu PAP:

• Metodika tvorby PAP
• Příloha metodiky tvorby PAP č. 1 – Vazba na analytické účty používané účetní jednotkou
• Příloha metodiky tvorby PAP č. 2 – číselník partnerů
• Příloha metodiky tvorby PAP č. 3 – PAP s vyznačením nevyplňovaných položek, ke stažení ve formátu Excel

Další publikované aktuality:

Vláda České republiky 14.3.2012 vydala usnesení „Návrh na řešení částečného pokrytí nákladů spojených se zajištěním předávání informací pro monitorování a řízení veřejných financí u dotčených vybraných účetních jednotek“. Náklady budou pokryty z Vládní rozpočtové rezervy.

Vlastní způsob čerpání prostředků je uveden v Usnesení a seznam účetních jednotek na které se tato možnost vztahu je uveden v Příloze č. 1 k Usnesení.

Nový balíček XSD č.16

V tomto týdnu Ministerstvo financí zveřejnilo nový balíček XSD č. 16, který přináší mnoho změn i pro účetní jednotky samosprávy. Především jsou v tomto balíčku zahrnuty všechny změny, které přinesla novela vyhlášky č. 410/2009 Sb. Jedná se hlavně o překódování jednotlivých položek výkazů účetní závěrky. Součástí balíčku jsou i vzorová XML.

Jedná se o následující změny:

• CV1_Rozvaha*.xsd – aktualizace podle nových vzorů výkazů dle novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb.
• CV2_Vysledovka*.xsd – aktualizace podle nových vzorů výkazů dle novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb.
• CV3_PenezniToky.xsd – aktualizace podle nových vzorů výkazů dle novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb.
• CV4_UcetniZaverkaPriloha.xsd – aktualizace podle nových vzorů výkazů dle novely Vyhlášky č. 410/2009 Sb.
• iissp_statement.xsd – úpravy společných datových typů

V produktivním systému bude balíček aktivován k 1.4.2012, pro Testování třetích stran bude k dispozici od 5.3.2012.

Změny v Testování třetích stran

S Testováním třetích stran souvisí další změna, která byla na webu Ministerstva financí publikována a to nové přihlašovací údaje a Zajišťovací a identifikační údaje pro Webovou aplikaci pro Testování třetích stran. Mění se uživatelské jméno a heslo pro přístup a šifrovací klíč k šifrování výkazů.

Účetní jednotky zasílající PAP v roce 2012

Poslední aktualizace zahrnuje orientační přehled účetních jednotek, které splnily kriteria pro zasílání výkazu PAP pro rok 2012.

Veškeré výše uvedené podklady jsou k dispozici v sekci Dokumenty ke stažení

Ministerstvo financí publikovalo soubor finální podkladů pro účely zavedení Pomocného analytického přehledu (PAP). Vymezení dotčených účetních jednotek pro rok 2012 zůstává stejné, jako bylo oznámeno v dřívější aktualitě.

Hlavní legislativním podkladem pro zavedení PAP jsou novely vyhlášek č. 410/2009 Sb. a č. 383/2009 Sb. Společně s těmito novelami byl publikován finální vzor výkazu PAP a metodika tvorby PAP.

Z technického pohledu byla legislativní novelizace doplněna publikací XSD schémat pro výkaz PAP a aktualizací Technického manuálu.

Detailní informace a další dokumenty Veškeré podklady lze najít v sekci Dokumenty pro stažení v části Pomocný analytický přehled (PAP) – aktualizace zvýrazněny tučně

Ministerstvo financí 30.11.2011 publikovalo nový XSD balíček č. 14. Hlavní změny s dopadem na ÚJ samosprávy jsou následující:

• Odstranění univerzální varianty rozvahy a výsledovky (odstranění souborů CV1_Rozvaha_Univerzal.xsd, CV2_Vysledovka_Univerzal.xsd)
• CV2_Vysledovka_*.xsd – odstranění elementu VysledekHospodareni.

Ministerstvo financí publikovalo nové informace k problematice zavedení Pomocného analytického přehledu (PAP). Týkají se především dočasných i trvalých zjednodušení s dopadem do počtu účetních jednotek, které budou povinny zasílat PAP a také do samotné struktury výkazu.

DOČASNÁ ZJEDNODUŠENÍ

V roce 2012 nebudou PAP předkládat:

• obce do 3 000 obyvatel (včetně),
• příspěvkové organizace (státní i místní), u nichž celkový objem aktiv nepřekročil anebo nedosáhl v letech 2010 a 2011 hodnotu 100 mil. Kč netto.

V roce 2012 se počáteční stavy v Pomocném analytickém přehledu nebudou muset vykazovat; koncové stavy se budou vykazovat pouze až ve výkazu Pomocného analytického přehledu sestaveného ke dni 31. prosinci 2012.

V roce 2013 nebudou PAP předkládat:

• obce do 1 500 obyvatel (včetně),
• místně řízené příspěvkové organizace, u nichž celkový objem aktiv nepřekročil anebo nedosáhl v letech 2010 a 2011 hodnotu 20 mil. Kč netto.

TRVALÁ ZJEDNODUŠENÍ

• PAP se sestavuje vždy kumulativně od začátku roku do konce příslušného čtvrtletí (tj. nevykazuje se pouze za příslušné čtvrtletí)
• členění dlouhodobého hmotného majetku na kategorie „nový“ a „použitý“ bylo přesunuto z části I. do části IV
• obdobně bylo zjednodušeno členění drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku na kategorie „do 20 tis. Kč“ a „nad 20 tis. Kč (včetně)“
• rozčlenění syntetického účtu 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti na „pohledávky za poplatky, pokuty a penále“ a „ostatní jiné pohledávky z hlavní činnosti“, přičemž v členění podle partnera aktiva a pasiva se budou vykazovat pouze druhé jmenované.
• úprava termínu předávání účetní závěrky pro vybrané účetní jednotky, které předávají PAP – do 30. dne následujícího měsíce pro 1., 2. a 3. čtvrtletí a do 25. 2. následujícího roku pro 4. čtvrtletí

XSD schéma PAP

Dále byl publikován návrh schématu XSD pro výkaz PAP dle vzoru ze dne 16.11.2011, odkaz je k dispozici sekci Dokumenty ke stažení.

Právní rámec a implementace PAP

Ministerstvo financí také publikovalo dokument popisující možnosti naplnění povinností souvisejících se sestavením PAP. Z dokumentu vyplývá, že účetní jednotky nemají povinnost řešit sestavení PAP výhradně členěním syntetických účtů na analytické účty, ale mají i další možnosti zajištění této povinnosti.

Detailní informace a další dokumenty lze najít v sekci Dokumenty ke stažení v oblasti Pomocný analytický přehled (PAP)

Ministerstvo financí předložilo do vnějšího připomínkového řízení materiál „Návrh legislativních úprav v souvislosti se zavedením předávání Pomocného analytického přehledu“.

Změny budou mít dopad do následujících vyhlášek s účinností od 1. ledna 2012:

• vyhláška č. 410/2009 Sb.
• vyhláška č. 383/2009 Sb.

Odůvodnění společně s dalšími detailními informacemi je možno najít na stránkách MF na tomto odkazu.

Navrhovaný vzor výkazu je k dispozici ke stažení zde. Perioda zasílání výkazu bude čtvrtletní.

Dle návrhu budou PAP předávat všechny vybrané účetní jednotky kromě níže uvedených:

• zdravotní pojišťovny,
• dobrovolné svazky obcí,
• územní samosprávné celky, jejichž počet obyvatel je na počátku bezprostředně předcházejícího účetního období menší než 1 000, a
• příspěvkové organizace, jejichž zřizovatelem je obec, kraj nebo dobrovolný svazek obcí a jejichž aktiva celkem nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období 10 000 000 Kč.

Sledujte navazující AKTUALIZACE!